Blogi

27.4.2017

Mikä ihmeen YEL?

YEL on yrittäjän eläkevakuutus. Työeläkeyhtiöiden päätöksen myötä UKKO.fi:n käyttäjät siirtyvät 1.5.2017 yrittäjän eläkelain eli YEL-vakuuttamisen piiriin, jos laskutuspalvelun kautta vuoden aikana tienattu työtulo ylittää 7 645,25 euroa ja joiden yhtäjaksoinen yrittäjätoiminta kestää neljä kuukautta.

YEL-vakuutus on lakisääteinen, prosentti on sama kaikille yrittäjille. Sen vahvistaa sosiaali- ja terveysministeriö vuosittain. UKKO.fi maksaa YEL-maksut Varmalle.

Ennen 1.5.2017 maksetuista palkoista on maksettu TyEL-maksu, joka on kerryttänyt työeläkettä.

Työtulo on ilmoitettava itse

Yrittäjätoiminnasta karttuu vanhuuseläkettä itse määritetyn YEL-työtulon mukaisesti. Yrittäjänä sinun täytyy ilmoittaa työtulosi itse. Työtulo ei ole sama asia kuin bruttopalkka, mutta bruttopalkkaa käytetään hyödyksi kevytyrittäjien kohdalla YEL-vakuutuksen minimirajan (7645,25 euroa) täyttymistä arvioitaessa. Virallisesti työtulon määritelmä on tällainen: ”Työtulo on summa, jonka voisit maksaa palkkana yhden vuoden aikana jollekulle samaa työtä tekevälle.”

Pääsääntöisesti kevytyrittäjien bruttotulo on vähintään työtuloa vastaava määrä, joten bruttopalkka on tällöin hyvä lähtökohta työtuloa arvioitaessa. Jos oman työtulon arvioiminen tuntuu hankalalta, saat tarvittaessa apua asiakaspalvelustamme.

YEL-työtulo kannattaa arvioida realistisesti, sillä tämän pohjalta sinulle kertyy eläkettä ja se vaikuttaa muuhunkin sosiaaliturvaasi. YEL-vakuutuksen työtuloa voi päivittää UKKO.fi-laskutuspalvelun kautta niin usein kuin tarve vaatii. Työtulo kannattaakin pitää mahdollisimman totuudenmukaisena.

YEL-maksun suuruus samaa luokkaa TyEL-maksun kanssa

Suuruudeltaan YEL-vakuutusmaksu on suunnilleen sama kuin TyEL-maksu, joka vuonna 2017 on 25,10 %. YEL-maksuprosentti vuonna 2017 puolestaan on

  • 18–52-vuotiailla ja yli 63-vuotiailla 24,10 % ja
  • 53–62-vuotiailla 25,60 %.

Aloittava yrittäjä saa kuitenkin automaattisesti 22 %:n alennuksen toiminnan ensimmäiseltä 48 kuukaudelta; tällöin YEL-maksu on ainoastaan joko 18,80 % tai siirtymäsäännöksen vuoksi 19,97 %. Siirryttäessä TyEL-maksun piiristä YEL-maksun piiriin katsotaan yrittäjyys aloitetuksi siirtymishetkellä eli kevytyrittäjillä siirtymishetki on aikaisintaan 1.5.2017.

Vuoden 2017 alusta yrittäjälle karttuu eläkettä työtulosta 1,5 % vuodessa. Siirtymäsäännöksen vuoksi 53–62-vuotiaiden eläkekarttuma on 1,7 % työtulosta; tällä ikäluokalla on myös 1,5 % suurempi YEL-maksu, kuten yllä kerrottiinkin.

Jos minimiraja ei täyty, jää rahaa enemmän itselle

Jos vuosittainen työtulosi eli bruttoansiosi kaikesta kevytyrittäjänä tehdystä työstä jää alle YEL-vakuutuksen rajan (7645,25 euroa), ei sinun tarvitse tehdä mitään ilmoitusta. UKKO.fi hoitaa kaiken byrokratian kuten tähänkin asti. Jos YEL-vakuuttamisen ehdot eivät siis kohdallasi täyty, saat 1.5. lähtien kevytyrittäjänä noin 24 % enemmän nettopalkkaa, sillä sinun ei tarvitse maksaa myöskään työeläkevakuutusmaksuja.

On toki ikävää, että niille, joilla YEL-vakuutusta ei ole, ei laskutuspalvelumme kautta enää kerry töistä eläkettä. Toisaalta he saavat tämän osuuden nyt kokonaan itselleen ja voivat järjestää eläketurvaansa omatoimisesti parhaaksi katsomallaan tavalla.

YEL-vakuutuksen voi ottaa myös takautuvasti

YEL-vakuutus on pakollinen kevytyrittäjille, jonka työtulo on vähintään 7645,25 euroa 12 kuukauden jaksolla. Työtuloa tarkastellaan siis YEL-jakson alkamisesta 12 kuukautta eteenpäin, ei siis kalenterivuosittain.

Lisäksi pakollista YEL-vakuutusta varten tarvitsee täyttyä vielä nämä ehdot

  • yrittäjä on 18–67-vuotias,
  • toiminta jatkuu yhtäjaksoisesti 4 kk ja
  • yrittäjä ei saa työeläkelakien mukaista vanhuuseläkettä.

Jos kevytyrittäjä toimii siis yrittäjänä vanhuuseläkkeen rinnalla, YEL-vakuuttaminen on vapaaehtoista.

Jos et vielä osaa arvioida bruttotulojasi, ei hätää; voit ottaa YEL-vakuutuksen myös jälkikäteen. Vakuutus tulee ottaa 6 kuukauden sisällä siitä, kun vakuuttamisedellytys täyttyy, jotta YEL-vakuutusmaksuun ei tule laiminlyöntikorotusta.

YEL-maksut voi vähentää verotuksessa

YEL-vakuutuksen saat UKKO.fi:n käyttäjänä otettua omassa hallintapaneelissasi tai ottamalla yhteyttä asiakaspalveluumme.

UKKO.fi hoitaa YEL-maksujen keräämisen ja tilittämisen kevytyrittäjän valtuuttamana. Tämä tarkoittaa sitä, että maksut tulevat hoidettua ilmoitetun työtulon mukaan aina ajallaan ja oikean suuruisena. Kevytyrittäjän YEL-maksut tilitetään puolivuosittain kesäkuussa ja vuoden lopussa. YEL-maksu kerätään palkanmaksun yhteydessä käyttäjän nettopalkasta talteen ja kerätty summa tilitetään eläkevakuutusyhtiö Varmalle maksun erääntyessä.

Koska YEL-maksu suoritetaan UKKO.fi:n käyttäjän omista rahoista, säilyy maksun vähennysoikeus käyttäjällä itsellään. Voit siis vähentää maksetut YEL-vakuutusmaksut omassa tai puolisosi henkilökohtaisessa verotuksessa täysimääräisesti.

Työttömyysturva selkiytyy

Tähänkään saakka kevytyrittäjänä tehdyt työt eivät ole kerryttäneet palkansaajien työttömyyskassan työssäoloehtoa. Uuden tulkinnan myötä YEL-vakuutuksen alaiset henkilöt voivat liittyä yrittäjien työttömyyskassaan ja sitä kautta kerryttää työssäoloehtoa. Näiltä osin tilanne siis paranee ja selkiytyy. Henkilö voi 18 kuukauden ajan kuulua sekä yrittäjän että työntekijän kassaan.

Työttömyysturvalain mukaan kevytyrittäjät on vuoden 2016 alusta tulkittu työttömyysturvassa yrittäjiksi. YEL-vakuutuksen piiriin siirtyminen ei muuta tätäkään tulkintaa. Työttömyystukien kannalta kriittisin kohta on päätoimisuuden ja sivutoimisuuden arviointi. Kuten työ- ja elinkeinoministeriön tilaamassa selvityksessäkin vuoden vaihteessa todettiin, ratkaisevaa on, että kevytyrittäjät voivat luottaa yhteneväiseen tulkintatapaan eri TE-toimistoissa.

Palvelumme tarkoituksena on helpottaa kevytyrittäjiä koskevaa byrokratiaa ja tehdä oman työn laskuttamisesta helppoa. Toimintamme on vähentänyt huomattavasti harmaata taloutta ja mahdollistanut helpomman siirtymisen täyspäiväiseksi yrittäjäksi. Pyrimme jatkossakin tekemään kevytyrittämisen  mahdollisimman helpoksi myös eläkevakuuttamisen osalta.

YEL-vakuutuksesta voit lukea lisää verkkosivuiltamme Usein kysyttyä -osiosta, jonne olemme koostaneet valmiiksi paljon tietoa toukokuun alusta voimaan tulleesta muutoksesta.

Piia Peiponen
Kirjoittaja

Piia Peiponen

Piia on viestinnästä innostuva somenautiskelija ja lempeä kieliniuho, jota kiinnostavat muuttuva työ ja työelämä. Parhaiden juttujen kärkipäässä ovat hyvä kahvi, koukuttava kirja, lentokoneen nousun aiheuttama kipristys mahassa ja kaikki urheilulajit, joissa on mukana pallo.

Kommentit

  1. Ari Sarajärvi sanoo:

    Hei,

    Yritystoiminnan käytännöistä suht vähän tietävänä pari kysymystä nousi tuosta artikkelista:

    1) Mikäli pakollisen YEL-vakuutuksen ehdot täyttyvät ja on sitä ennen saanut siihen vaadittavan bruttotulon verran palkkaa maksamatta YEL-maksuja, tulevatko nämä kokonaisuudessaan takautuvasti maksettavaksi?

    2) Onko työtulo kevytyrittäjän kohdalla kuinka varmasti bruttotulo? Äskeisen kysymyksen tarkan rajan ollessa kyseessä tärkeä tietää.

    Kiitos paljon avusta!

    1. Piia Peiponen sanoo:

      Hei Ari,
      hyviä kysymyksiä.

      YEL-vakuutus otetaan työtulolle, joka kevytyrittäjillä lasketaan bruttopalkasta, kuten artikkelissakin todetaan. YEL-maksu puolestaan tulee maksettavaksi arvioidun työtulon mukaan eli ei maksut tulevat koko summasta, ei vain ylimenevästä osuudesta.

      Jos et vielä osaa arvioida seuraavan 12 kuukauden tulojasi, huomaathan, että voit ottaa YEL-vakuutuksen myös takautuvasti (ilman laiminlyöntikorotusta jopa 6 kk), jolloin voit puoli vuotta seurata tulojesi kehittymistä ja näin helpottaa tulojen realistista arviointia. Jos tulosi muuttuvat, voit tehdä työtulon muutosilmoituksen helposti asiakaspalveluumme niin usein kun tarvetta on.

      -Piia

  2. Tarja Björkman sanoo:

    Kommenttisi
    -HEI!
    Olen hakenut osa-aikaista tykyvyttömyyseläkettä ja nyt kuitenkin ilmeni että vakuutusyhtiön lääkärit ovat sitä mieltä että olen oikeutettu kokoaikaiseen tykyvyttömyyseläkkeeseen .
    Keskustelin vakuutusyhtiön virkailijan kanssa ja saan kuitenkin tehdä töitä jonkin verran eli noin rapiat 700 e kuukaudessa,eli jos jatkan töitä osa-aikaisesti niin minkä verran maksan silloin yelliä vai maksanko ollenkaan.
    Miten on kun nyt katsotaan että kuulutaan yellin piiriin,niin maksaako ukko edelleen vastuuvakuutusmaksut puolestani,???

    1. Piia Peiponen sanoo:

      Hei Tarja,
      YEL:in piiriin siirtyminen on herättänyt monella paljon kysymyksiä omasta tilanteesta.
      YEL-vakuutuksen työtulon minimiraja on 12 kuukauden tarkastelujaksolla 7645,25 euroa; tämähän lasketaan kevytyrittäjien kohdalla bruttotulosta. Jos arvioit tienaavasi bruttona tuon 700 euroa kuukaudessa seuraavan 12 kuukauden ajan, täyttyy kohdallasi tuo minimirajavaatimus eli voit ottaa YEL-vakuutuksen.

      YEL-maksu on 18–52-vuotiailla ja yli 63-vuotiailla 24,10 % sekä 53–62-vuotiailla 25,60 %. Jos tulet ensimmäistä kertaa YELin piiriin, saat kuitenkin vielä aloittavan yrittäjän 22 % alennuksen ensimmäiseltä 48 kuukaudelta. Lisäksi, verrattuna TyEL:iin, voit vähentää omassa verotuksessasi maksetut YEL-maksut.

      Palvelumaksuumme sisältyy edelleen myös kevytyrittäjän tapaturma- ja vastuuvakuutus, kuten aiemminkin.

      Verkkosivuillamme oleva palkkalaskuri on nyt päivitetty YEL-aikaan, joten sitä kannattaa hyödyntää omia tuloja arvioitaessa. Myös asiakaspalvelumme auttaa yksityiskohtaisemmissa kysymyksissä tarpeen mukaan.

  3. Tuija Metsäaho sanoo:

    Hei
    Jos arvioin työtulokseni 13 000 euroa vuodessa, YELiä pitäisi maksaa 261 euroa kuussa (Ilmarisen laskurin mukaan). Jos laskutan Ukko.fi:n kautta esimerkiksi 3 000 euroa kuussa, otetaan minulta YELiä 24,10 prosenttia bruttopalkasta. Tämä tekee 663 euroa! Joudunko siis maksamaan Ukko.fi:n kautta enemmän? Vai tasataanko maksuja jossain vaiheessa?

    1. Piia Peiponen sanoo:

      Hei Tuija!

      Perimme YEL-maksua ilmoittamasi työtulon perusteella. YEL-maksuprosentti on siis 24,10 % tai 25,60 % ellet saa aloittavan yrittäjän 22 %:n alennusta. Seuraamme tarkasti kaikkien kevytyrittäjiemme YEL-maksujen karttumista suhteessa ilmoitettuun työtuloon eli kun YEL-maksut on kerätty, ei kyseistä maksua enää peritä ellet ilmoita työtulon muuttumisesta samaisella tarkastelujaksolla.

      -Piia

  4. Petri Peltonen sanoo:

    Homma näyttää olevan teillä hanskassa. Hieman arveluttaa silti tuo työeläkeyhtiöiden laintulkinta. Perustuukohan se esim Fivan viranomaismääräykseen? Yksi tie olisi se, että Ukko.fi perustaa oman TyEL-eläkesäätiön tai yhdessä kilpailijoiden kanssa TyEL-eläkekassan.

Kerro mielipiteesi

Kerro mitä ajattelet!

Tilaa blogikirjoitukset sähköpostiisi!

Syötä sähköpostiosoitteesi alla olevaan kenttään ja saat tuoreimmat blogikirjoituksemme suoraan sähköpostiisi kerran viikossa.
Lähetämme uusimmat kirjoitukset joka keskiviikko. Voit lopettaa tilauksesi milloin tahansa.

Lisää aiheesta