Alarajahuojennus poistuu 2025 – tärkeää tietoa pienyrittäjille

Vuoden 2025 alusta ALV-alarajahuojennus poistuu, mikä tuo muutoksia monien pienyrittäjien verotukseen.Alarajahuojennus on ollut merkittävä verohelpotus pienille yrityksille. Sen poistuminen vaikuttaa erityisesti niihin yrittäjiin, joiden liikevaihto on lähellä alarajoja.

Tässä artikkelissa kerromme, mitä muutos tarkoittaa käytännössä ja kuinka siihen voi varautua. 

Mitä tarkoittaa, että alarajahuojennus poistuu? 

Arvonlisäveron alarajahuojennus on ollut pienyrittäjille suunnattu verohelpotus. Sitä on voinut hyödyntää, jos yrityksen tilikauden liikevaihto on jäänyt alle 30 000 euron. Se on mahdollistanut osan maksetun arvonlisäveron palauttamisen. Tämä on keventänyt pienten yritysten verotusta.

Vuoden 2025 alusta alkaen tämä alv-alarajahuojennus kuitenkin poistuu. Viimeinen alarajahuojennuksen hakuvuosi on 2024. Jos yrityksesi täyttää huojennuksen edellytykset, hae sitä vielä vuoden 2024 viimeisen ALV-ilmoituksen yhteydessä.

Miten alarajahuojennuksen poistuminen vaikuttaa pienyrittäjiin?

1. Ei enää takaisinmaksua arvonlisäverosta
   Alarajahuojennuksen poistumisen jälkeen pienyrittäjät eivät voi enää hakea palautuksia maksamastaan arvonlisäverosta. Tämä voi lisätä verotaakkaa erityisesti niillä yrittäjillä, joiden liikevaihto on ollut lähellä 30 000 euron rajaa.
2. Vähäisen liiketoiminnan ALV-raja nousee
   Muutoksessa on myös positiivinen puoli: vähäisen liiketoiminnan ALV-vapauden raja nousee 15 000 eurosta 20 000 euroon. Tämä antaa pienille yrityksille mahdollisuuden laskuttaa ilman arvonlisäveroa, jos liikevaihto jää alle 20 000 euron.
3. Hinnoittelun suunnittelu tärkeää
   ALVittoman toiminnan valitseminen voi olla järkevää aloilla, joilla hankintojen arvonlisäveron vähennysoikeudella on vähemmän merkitystä. Toisaalta se voi vaikuttaa hinnoitteluun, sillä ALV-rekisterissä olevat yritykset voivat vähentää hankinnoistaan maksamansa arvonlisäveron.

Alarajahuojennus 2024: UKKO.fi auttaa hakemisessa

UKKO.fi:n asiakkaana sinun ei tarvitse huolehtia alarajahuojennuksen hakemisesta vuodelta 2024 – me hoidamme sen automaattisesti puolestasi. Näin voit keskittyä liiketoimintaasi, eikä sinun tarvitse miettiä veroilmoitusten yksityiskohtia.

ALV-rekisteristä poistuminen vuoden 2025 alusta

Jos yrityksesi liikevaihto jää vuosittain alle 20 000 euron, voit hakea poistumista arvonlisäverovelvollisten rekisteristä. Poistuminen vaatii, että liikevaihto on alle 20 000 kahdella perättäisellä tilikaudella, jolloin liiketoiminta katsotaan vähäiseksi.

Hakemus tehdään Verohallinnon OmaVero-palvelussa tai paperilomakkeella.

Mitä rekisteristä poistuminen tarkoittaa?

• Yrityksesi ei enää lisää laskuihin arvonlisäveroa, eikä sinun tarvitse tehdä ALV-ilmoituksia tai maksaa arvonlisäverotilityksiä.
• Et kuitenkaan voi enää vähentää hankinnoista maksamaasi arvonlisäveroa, mikä voi vaikuttaa liiketoimintasi kulurakenteeseen.

Yhteenveto: Valmistaudu alarajahuojennuksen poistumiseen

• Alarajahuojennus poistuu 1.1.2025. Viimeinen hakuvuosi on 2024.
• UKKO.fi auttaa 2024 alarajahuojennuksen hakemisessa automaattisesti.
• ALV-alaraja 2025 nousee – vähäisen liiketoiminnan raja muuttuu 20 000 euroon, mikä mahdollistaa ALVittoman laskutuksen pienille yrityksille.
• Suunnittele yrityksesi verotukselliset valinnat huolella, jotta saat hyödynnettyä edut parhaalla mahdollisella tavalla.

Alarajahuojennuksen poistuminen on merkittävä muutos, mutta huolellinen suunnittelu auttaa pienyrittäjää sopeutumaan ja ylläpitämään liiketoiminnan kannattavuutta.