UKKO Kevytyrittäjä
UKKO Yrittäjä
Asiakaspalvelu 
UKKO Kevytyrittäjä
UKKO Yrittäjä
Yleinen arvonlisäverokanta nousi vuoden 2024 syyskuun alusta 25,5 prosenttiin. Tähän asti yleinen arvonlisävero on ollut 24%. Mitä ALV-muutos tarkoittaa pienyrittäjälle ja kevytyrittäjälle? Miten muutokseen tulisi varautua ja mitä toimia se vaatii?
Tässä tekstissä käymme läpi arvonlisäverokannan muutoksen vaikutukset kevytyrittäjälle ja pienyrittäjälle.
Mikä ihmeen ALV-muutos?
Arvonlisäverokantoja on Suomessa käytössä useita ja vuonna 2024 tehty ALV-muutos koski yleistä kantaa: eli niitä toimialoja, joilla on tähän asti käytetty 24% arvonlisäveroa.
Yleisen ALV-kannan muutos astui voimaan 1.9.2024, jolloin siis siirryttiin 24:n prosentin ALV-kannasta uuteen 25,5:n prosentin kantaan. Yksinkertaisimmillaan tämä tarkoittaa, että siinä missä laskullasi on ennen näkynyt ALV 24%, syyskuusta eteenpäin samassa kohdassa näkyykin ALV 25,5%.
Alennetut ALV-kannat eli ruuan 14% sekä kirjojen, kulttuurin ja lääkkeiden 10% ennallaan pysyivät vielä ennallaan. Vuoden 2026 alusta 14 % kanta kuitenkin laskettiin 13,5 %:iin. Tähän kantaan siirtyivät esimerkiksi elintarvikkeet, ravintola- ja ateriapalvelut, lääkkeet, henkilökuljetukset, majoituspalvelut sekä kulttuuri- ja liikuntapalvelut ja kirjat, jotka aiemmin kuuluivat 10 % ALV-kantaan.
Siis mikä ihmeen ALV? Arvonlisävero on kulutusvero, joka lisätään yleensä kaikkien tuotteiden ja palveluiden hintaan, joitakin poikkeuksia lukuunottamatta. Voit lukea tarkemmin arvonlisäverosta artikkelistamme: Mikä ihmeen arvonlisävero?
Miten ALV-muutos vaikuttaa kevytyrittäjän ja pienyrittäjän hinnoitteluun?
Arvonlisäveron korotus koskee yrittäjää ja kevytyrittäjää, jonka tuotteet tai palvelut kuuluvat yleisen ALV-kannan piiriin. Käytännössä se siis koskee useimpia suomalaisia pienyrittäjiä: esimerkiksi parturikampaajia, kosmetologeja, rakennusalan ammattilaisia, konsultteja, markkinoinnin freelancereita ja monia muita.
ALV on vero, joka lisätään aina tuotteen tai palvelun hintaan. Siinä missä tähän mennessä hintoihisi on lisätty 24% arvonlisäveroa, lisäät jatkossa veroa 25,5% – hintoihisi tulee siis pieni korotus.
Jos omat asiakkaasi ovat muita yrityksiä tai yrittäjiä, ei ALV-kannan nousu todennäköisesti vaikuta myyntiisi tai asiakassuhteisiisi kovin paljoa: yritysasiakkaat saavat yleensä vähentää yritystoimintaansa varten hankkimiensa tuotteiden ja palveluiden arvonlisäverot omassa verotuksessaan, oli ALV-kanta mikä tahansa.
Myydessäsi palveluita tai tuotteita kuluttajille, siirtyy ALV:n nousu kuitenkin suoraan asiakkaidesi maksamiin hintoihin. Moni pienyrittäjä pohtiikin nyt, miten hintojen nousu vaikuttaa asiakkaisiin ja heidän kulutusvalintoihinsa. Saako hintojen nousu asiakkaita vähentämään tai lykkäämään ostoksia? Katsotaan seuraavaksi, miten hintojen noususta voi viestiä asiakkailleen!
Ole tarkkana muuttuneiden ALV-kantojen kanssa: voit tarkistaa ajantasaiset ALV-kannat eri palveluille ja tuotteille Vero.fi-sivustolta.
Miten viestiä asiakkaille uudesta ALV-kannasta?
ALV-kannan muutoksen tuoma hinnannousu voi tuntua asiakkaille ajatuksena suuremmalta summalta kuin se todellisuudessa onkaan. Siksi asiakkaille voikin olla hyvä idea viestiä muutoksesta jo hyvissä ajoin selkein sanankääntein ja konkreettisin luvuin.
Vaikkapa kampaamoyrittäjä voi jo ennen kuin ALV-muutos tulee voimaan tarjota asiakkaiden näkyville selkeästi vanhan ja uuden hinnaston. Näin asiakkaat osaavat varautua hintojen nousuun ja näkevät selvästi, minkä verran uusi ALV nostaa hintoja.
Esimerkiksi:
- Keskipitkien hiusten leikkaus 30.8.2024 asti: 80e (sis. ALV 24%)
- Keskipitkien hiusten leikkaus 1.9.2024 lähtien: 81e (sis. ALV 25,5%)
Moni yrittäjä pohtii nyt sitä, miten veisi uuden ALV-kannan omiin hintoihinsa, ja pyöristääkö hintoja ylös tai alaspäin. Vaikkapa esimerkin kampaamokäynnin hinta olisi uuden ALV-kannan kanssa tarkalleen 80,97 euroa. Tämä on kuitenkin kömpelö ja erikoinen hinta asiakkaallesi: siksi voi olla hyvä pyöristää hinnat tasaeuroihin.
Jokainen yrittäjä voi päättää itselleen sopivan tavan tuoda uusi arvonlisävero omaan hinnoitteluunsa ja viestiä siitä asiakkailleen. Sopivan lähestysmistavan valinnassa on hyvä pohtia omaa asiakaskuntaa ja miettiä, miten he suhtautuvat uutiseen hintojen pienestä noususta. Asiakkaat voivat ymmärrettävästi olla harmissaan hintojen noususta, mutta yrittäjän on hyvä muistaa, että kyseessä on yrittäjästä itsestään riippumaton veron korotus.
Toimitusajankohta ja ALV – kumpi verokanta valitaan?
Tuotteen toimitushetki ja palvelun suorittamisen ajankohta ratkaisee, tuleeko maksuun soveltaa uutta vai vanhaa ALV-kantaa. Otetaanpa pari käytännön esimerkkiä havainnollistamaan, miten ALV:t käytännössä toimivat muutoksen ollessa käynnissä.
Esimerkki 1:
Käsityöyrittäjä saa tilauksen korvakoruista elokuussa 2024. Yrittäjä valmistaa tuotteen ja se valmistuu 2.9.2024. Hän postittaa tuotteen asiakkaalle, joka saa sen itselleen syyskuun ensimmäisellä viikolla. Korvakorujen hintaan lisätään uusi ALV 25,5%, koska asiakas saa tuotteen syyskuun puolella.
Esimerkki 2:
Markkinointialan freelancer on tehnyt sopimuksen kuukausittaisesta somesisällön tuottamisesta asiakkaalleen. Lähettäessään laskun elokuun somesisällöistä tavalliseen tapaan seuraavan kuun ensimmäisenä arkipäivänä 2.9.2024, hän lisää hintaan vanhan ALV-kannan 24%, sillä palvelu on suoritettu elokuun puolella. Syyskuun somesisältöihin puolestaan sovelletaan uutta ALV-kantaa 25,5%.
