Yrittäjyyskoulu

Aina kannattaa yrittää

Kevytyrittäjän verovähennykset – muistathan ottaa nämä ylös!

kevytyrittajan-verovahennykset-kolikot

Tiesithän, että kevytyrittäjänä olet oikeutettu hakemaan verovähennyksiä omassa henkilökohtaisessa verotuksessasi? Kyllä vain! Vähennykset pienentävät veron määrää, mikä tarkoittaa, että käyttöösi jää enemmän rahaa. Katso alta, mistä kuluista ja maksuista koostuu kevytyrittäjän verovähennykset ja miten merkitset ne omassa verotuksessasi.

Mitä enemmän kevytyrittäjänä tienaat, sitä enemmän maksat veroja. Kevytyrittäjänä saatu tulo on toisin sanoen veronalaista ansiotuloa, jota verotetaan progressiivisesti.

Verotuksellisesti kevytyrittäjä on yksityishenkilö, joka saa palkkaa ja maksaa palkasta ennakonpidätyksen. Kevytyrittäjänä saatu tulo lasketaan yhteen muiden ansiotulojen, kuten päätoimen palkan kanssa, ja verotus tapahtuu samalla ennakonpidätysprosentilla.

Seuraavaksi käymme läpi, mitä kaikkea kevytyrittäjä voi verotuksessaan vähentää. Alla luetellut kulut ovat lähtökohtaisesti vähennyskelpoisia laskutuspalvelua käyttävän henkilön omassa henkilökohtaisessa verotuksessa.

Muistathan, että yksittäiset verotuspäätökset tekee aina verottaja, eikä UKKO.fi voi vaikuttaa niihin. Ajankohtaisimman tiedon verotukseen liittyvistä vähennyksistä ja mahdollisista omavastuurajoista saat aina suoraan Verohallinnosta.

Maskit

Kyllä, tämän vuoden verotuksessa voit ensimmäistä kertaa vähentää maskien ostamiseen menneet eurot. Vähennyksen ehtona on, että maskit on joutunut hankkimaan itse. Vähennyksen määrä on muun selvityksen puuttuessa kaksi euroa jokaiselta päivältä, jolloin kevytyrittäjä on tehnyt asunnon ja työpaikan välisen matkan.

Työvälineet ja muut työhön liittyvät tarvikkeet

Oletko viime vuonna hankkinut työtäsi varten uuden tietokoneen tai ostanut paljon ammattikirjallisuutta? Työvälineiksi lasketaan tietokoneen lisäksi näyttö ja näppäimistö. Muista vähentää verotuksessa kaikki työhösi liittyvät välineet paperista kirjekuoriin ja kynistä mappeihin.

Palvelumaksu

Kevytyrittäjä laskuttaa työnsä laskutuspalvelun kautta ja maksaa jokaisessa laskussa palvelumaksun. Nämä palvelumaksut kevytyrittäjän on mahdollista hakea ja saada tulonhankkimisvähennyksiksi omassa henkilökohtaisessa verotuksessa. Palvelumaksut eivät ole enää joulukuun 2020 jälkeen arvonlisäverollisia.

Lisäveloitus

Toinen palvelumaksu kulkee nimellä lisäveloitus. Lisäveloitukseen sisältyy nippu palveluita, kuten dokumenttikirjasto ja riidattoman laskun oikeudellinen perintä. Myös lisäveloitus on lähtökohtaisesti vähennyskelpoinen. Käyttäjän on mahdollista hakea ja saada palvelumaksusta tulonhankkimisvähennystä omassa henkilökohtaisessa verotuksessa. Lisäveloitusta (2,7 %+alv ) on peritty vuoden 2018 lokakuusta lähtien, jolloin samansuuruisen tapaturmavakuutuksen periminen päättyi. Myös lisäveloitus kulkee joulukuusta 2020 alkaen ilman arvonlisäveroa. Sitä edeltävältä ajalta arvonlisäveron voi vähentää.

YEL-maksut

Maksatko kevytyrittäjänä jonkin suuruista YEL-maksua eli yrittäjän eläkevakuutusta? Myös YEL-maksut voi vähentää verotuksessa! Kevytyrittäjän tulee ottaa YEL-vakuutus, mikäli hänen työtulonsa ylittää 7 958,99 euroa vuodessa tai yli 663 euroa kuukaudessa (2020).

YEL-vakuutus on mahdollista hankkia ja maksaa UKKO.fi:n kautta. Käyttäjä voi itse määrittää omasta hallintapaneelista, haluaako hän maksaa YEL-vakuutusta UKKO.fi:n kautta. Pidättämämme maksut tilitetään eläkevakuutusyhtiö Varmalle kahdesti vuodessa, aina kesä- ja joulukuisin. Mikäli käyttäjän YEL-pidätykset ovat päällä, pidätämme YEL-maksuja palkoista aina seuraavaa YEL-laskua varten. Varman lähettämän laskun mukaan maksetut YEL-maksut ovat vähennyskelpoisia käyttäjän omassa henkilökohtaisessa verotuksessa.

Katso myös: Mikä ihmeen YEL?

Sairausvakuutusmaksu

Sairausvakuutusmaksu koskee ainoastaan YEL-velvollisia kevytyrittäjiä.
Sairausvakuutusmaksu on myös vähennyskelpoinen omassa verotuksessa. Vuonna 2020 maksu oli 1,34 %. Tarkemmat ohjeet vähennyksen tekemiseen saat esimerkiksi asiakaspalvelustamme. 2.12.2020 alkaen arvonlisävero on poistunut sairausvakuutusmaksustamme.

Matkakulut

Pääsääntöisesti kevytyrittäjä voi vähentää verotuksessa kaikki matkakulut ja myös ne matkat, jotka hän ajaa kodin ja varsinaisen työpaikan välillä. Kevytyrittäjän työhön liittyvät matkat voidaan merkitä matkakuluvähennyksinä. Matkakuluista, kuten ajosta asiakastapaamiseen, on hyvä pitää ajopäväkirjaa. UKKO.fi:n kautta onnistuu vähentää vain ne matkakulut, joita ei ole tehty kodin ja varsinaisen työpaikan välillä. Mikäli UKKO.fi:n kautta on maksettu matkakuluja ilman ennakonpidätystä, mutta niitä ei ole laskutettu asiakkaalta, verottaja katsoo nekin ennakonpidätyksen alaiseksi tuloksi. Tällöin tulot pitää erikseen hakea verottajalta matkakuluina.

Matkakulut on suositeltavaa eritellä mahdollisuuksien mukaan jo lähtevällä laskulla, sillä laskulla erittelemättömät korvaukset, joihin ei liity kuittia, ovat lähtökohtaisesti saajalleen verollista tuloa. Laskulla erittelemättömiin korvauksiinkin voit silti hakea tulonhankkimisvähennystä omassa henkilökohtaisessa verotuksessa. Kulut vähennetään laskutetusta summasta ennen palkanlaskentaa ja niitä vastaava osuus maksetaan kokonaisuudessaan ennakonpidätystä toimittamatta. Tällöin on kuitenkin hyvä muistaa, että kyseessä on tulonhankkimisvähennys, mikä tarkoittaa, että korvaus on lähtökohtaisesti pienempi (esim. 0,25€ / km vuonna 2020). Poikkeuksen tekevät muutamat erityisalat, katsothan ne täältä.

Mikäli, et siis ole oikeutettu erityisalan matkakorvauksiin tulonhankkimisvähennyksissä, syntyy tuloa, josta saattaa verotuspäätöksen yhteydessä joutua maksamaan jäännösveroa.

Katso myös: Miten merkitsen matkakulut?

Työhuonevähennys

Oletko kenties työskennellyt viime vuonna paljon kotona? Jos vastasit kyllä, muista tehdä veroilmoitukseesi työhuonevähennys. Jos olet työskennellyt kotona yli puolet työpäivien kokonaismäärästä, on vähennyksen arvo jopa 900 euroa. Voit myös vähentää verotuksessa työhuoneesi kalusteita, jos olet vaikkapa sattunut ostamaan uuden työtuolin.

Mihin vähennysoikeus perustuu?

Tilatessasi esimerkiksi verokorttia, voit perustella UKKO.fi-palvelusta aiheutuneita kuluja esimerkiksi seuraavasti:
”UKKO.fi-laskutuspalvelun perimät maksut (palvelumaksu, työnantajan sairausvakuutusmaksu, lisäveloitus). Verohallinnon antaman ohjeen (A248/200/2017) mukaan laskutuspalveluyrityksen tarjoamistaan palveluista työn suorittajilta perimät palkkiot ovat pakollisia kuluja palvelun käyttäjälle ja tulonhankkimiseen suoraan liittyviä menoja, joita hän voi vaatia vähennettäväksi omassa tuloverotuksessaan. Edellä mainitut maksut ovat pakollisia kuluja palvelun käyttäjälle ja siten vähennyskelpoisia TVL 95 § 1 momentin 4 kohdan mukaisesti.”

Onko liian myöhäistä?

Tajusitko artikkelia lukiessasi, että olisit voinut tehdä vähennyksiä jo toissa vuonna? Ei hätää, sillä verottajalle ehtii aina ilmoittaa vähennyksiä yhteensä viimeiseltä viideltä vuodelta.

Lopuksi

Olemme koonneet tässä artikkelissa neuvot avuksesi sitoumuksetta, mutta huomaathan, että jokaisen verovelvollisen tilanne on aina yksilöllinen. Mikäli sinulla on kysyttävää omaan verotukseesi liittyen, kysy tarvittaessa lisätietoja suoraan verottajalta. UKKO.fi opastaa parhaansa mukaan verovähennyksissä, mutta ei ota vastuuta verotietojesi soveltuvuudesta. Ainoastaan verottaja voi tehdä lopullisen päätöksen. Kevytyrittäjä on aina vastuussa omista veroasioistaan.

Ansiotulot ja niistä tehtävät vähennykset voit ilmoittaa verottajalle lomakkeella 50A. Täytä lomake omalla koneellasi ja liitä se mukaan veroilmoitukseesi.

Löydät tarvittavat kuluraportit oman hallintapaneelisi Dokumentit-osiosta.

Eri kustannusten käsittelystä UKKO.fi-palvelussa voit kysyä lisätietoa aina asiakaspalvelustamme:
asiakaspalvelu@ukko.fi
Puhelin 09 6980 934 (arkisin kello 8–18)

Toiminimen verovähennykset

Löydät Yrittäjyyskoulusta myös tarkemmat ohjeet toiminimiyrittäjän verovähennysten tekemiseen. Pääset lukemaan artikkelia tästä: Verovähennykset toiminimelle.

Artikkeli on julkaistu ensi kerran 20.8.2020 ja sitä on päivitetty 26.3.2021.

Kokeile kevytyrittäjyyttä jo tänään!

Kevytyrittäjyys on helpoin tapa aloittaa oma yrittäjämäinen toiminta. Voit myydä omaa työtäsi jo tänään. Ei sitoutumista, ei kuukausimaksuja.
Lue lisää kevytyrittäjyydestä

Muita artikkeleita aiheesta Verotus: