Verotus

Uusimmat artikkelit

Verotus Arvonlisävero 2022 – Yrittäjän ALV-opas

Arvonlisävero eli alv - Mikä on arvonlisävero ja miksi sitä pitää maksaa? Kuka on arvonlisäverovelvollinen? Entä milloin ei tarvitse maksaa alv:ta? Mitkä ovat alv-kannat vuonna 2022? Tässä kirjoituksessa sukellamme arvonlisäveron ihmeelliseen maailmaan. Jos hikikarpalot ilmestyivät jo otsallesi, älä suotta tuskaile! Lupaamme puhua asioista selkokielellä. Mikä on arvonlisävero? Arvonlisäverovelvollisuus ja alv-alaraja Arvonlisäveron maksaminen Arvonlisäveron vähentäminen ALV-kannat…

Lue lisää

Verotus Osakeyhtiön verosuunnittelu – näin sinulle jää eniten rahaa käteen 

Niin yksilön kuin yrityksenkin on mahdollista suunnitella omaa toimintaansa niin, että käteen jää mahdollisimman paljon rahaa. Tämä onnistuu verosuunnittelun avulla: esimerkiksi ennakoimalla hankintoja ja tulojen jakautumista siten, että maksettujen verojen määrä on kokonaisuudessaan mahdollisimman pieni.  Osakeyhtiö yritysmuotona mahdollistaa tällaisen ennakoinnin ja verosuunnittelun esimerkiksi toiminimeä paremmin. Osakeyhtiöyrittäjän on mahdollista esimerkiksi valita, minkä verran nostaa itselleen palkkaa…

Lue lisää

Verotus Somevaikuttajan verotus – tiesithän, että tuotelahjat ja edut ovat myös verotettavaa tuloa?

Miten toimii somevaikuttajan verotus? Siinä on omat erikoisuutensa, joista jokaisen alan tekijän kannattaa olla perillä. Kaikki alan toimijat eivät kuitenkaan tiedä, että esimerkiksi osa tuotelahjoista ja rahalliset edut tulee ilmoittaa verotuksessa. (lisää…)

Lue lisää

Verotus Kevytyrittäjän verovähennykset – muistathan ottaa nämä ylös!

Tiesithän, että kevytyrittäjänä olet oikeutettu hakemaan verovähennyksiä omassa henkilökohtaisessa verotuksessasi? Kyllä vain! Vähennykset pienentävät veron määrää, mikä tarkoittaa, että käyttöösi jää enemmän rahaa. Katso alta, mistä kuluista ja maksuista koostuu kevytyrittäjän verovähennykset ja miten merkitset ne omassa verotuksessasi. Mitä enemmän kevytyrittäjänä tienaat, sitä enemmän maksat veroja. Kevytyrittäjänä saatu tulo on toisin sanoen veronalaista ansiotuloa, jota…

Lue lisää

Verotus Mikä on yrittäjävähennys ja kuinka se toimii?

Olet kenties joskus kuullut sanan "yrittäjävähennys" mainitun. Tässä artikkelissa kerromme tarkemmin, mikä se oikeastaan on – jos olet yrittäjä tai sellaiseksi aikova, on sinun hyvä tietää kyseisen termin tarkoitus. (lisää…)

Lue lisää

Verotus Toiminimen verotus pähkinänkuoressa

Mikäli olet toiminimiyrittäjä tai sellaiseksi aikova, on sinun syytä olla perillä toiminimen verotuksesta. Tässä artikkelissa käydään läpi toiminimen verotus ennakkoverosta veroilmoituksen tekemiseen. Vähintään nämä asiat tulisi jokaisen yrittäjän ymmärtää verotuksesta. Toiminimen verotus yleisesti Toiminimen verotus eroaa palkansaajan verotuksesta siten, että toiminimiyrittäjän tuloa verotetaan ansio- ja pääomatulona. Toiminimen tilikauden verotettava yritystulo saadaan, kun tilikauden tuloista vähennetään…

Lue lisää

Itsenäisen yrittäjän verotus

Itsenäisen toiminimiyrityksen perustaminen on helppoa mutta myös pienimuotoista toimintaa harjoittavan pienyrittäjän on tarpeen tuntea yrityksen verotukseen liittyvää lainsäädäntöä ja käytäntöjä. Tämän aihealueen artikkelit valottavat toiminimiyrittäjän ja kevytyrittäjän verotusta.

Itsenäisen toiminimiyrityksen verotuksen ABC

Toiminimiyrittäjän on hyvä muistaa, että hän vastaa yrityksensä toiminnasta henkilökohtaisesti ja on velvollinen pitämään toiminnan taloudesta kirjanpitoa. Varsinaista palkkaa itsenäinen toiminimiyrittäjä ei itselleen maksa, vaan hän voi tehdä yrityksestään yksityisottoja rajoituksessa. Nostohetkellä yksityisotoista ei tarvitse maksaa veroja. Sen sijaan yksityinen toiminimiyrittäjä maksaa tuloveroa ennakkoon. Tuloveron maksaminen perustuu tuloarvioon, joka laaditaan etukäteen tilakauden alkaessa. Ennakkoveroa yksityinen toiminimiyrittäjä maksaa 1 – 3 kuukauden välein. Joissakin tilanteissa yrittäjä saattaa huomata, että etukäteen tehty tuloarvio heittää pahasti. Tällöin hänen kannattaa tehdä muutosilmoitus verottajalle. Tällöin hän joutuu maksamaan jälkikäteen tuloveroa. Jos itsenäinen yrittäjä on sen sijana maksanut liikaa veroa, palauttaa verohallinto hänelle liikaa maksetun veron veronpalautuksena.

Suuri osa yksityisistä yrittäjistä maksaa myös arvonlisäveroa. Kaikki yrittäjät, joiden liikevaihto on vuoden aikana enemmän kuin 10 000 euroa, ovat velvollisia maksamaan toiminnastaan arvonlisäveroa. He ovat siis arvonlisäverovelvollisia.

Tulospohjainen verotus

Itsenäistä toiminimiyritystä verotetaan tulospohjaisesti eli yrittäjä maksaa veroa tekemästään tuloksesta. Tulos tarkoittaa yrityksen liikevaihtoa, josta on vähennetty kaikki kulut sekä edellisen tilikauden mahdollinen tappio. Yrittäjä saa vähentää yrityksen kuluina esimerkiksi toimiston tai muun liiketilan vuokran sekä työvälineiden ostokulut.

Ennakkoverojen määrän arvioiminen

Vähintään vuoden toiminnassa olleen yksityisen toiminimiyrittäjän ennakkoverojen määrän arvioi verottaja, joka käyttää arvion perusteena edellistilikauden tulosta. Yrittäjällä on kuitenkin vapaus muuttaa tuloarviota tekemällä Verohallintoon muutosilmoitus. Vasta aloittanut yrittäjä tekee tuloarvion itse ja maksaa sen perusteella ennakkoverot. Tässä vaiheessa yrittäjän kannattaakin arvioida huolellisesti omaa realistista tulotasoaan ja yrityksen kiinteitä sekä muuttuvia kuluja. Itsenäisen yrittäjän realistiseen tulotasoon vaikuttavat esimerkiksi hänen kykynsä työskennellä sekä hänen keskimääräinen laskutuksensa ja asiakkuuksiensa määrä per kuukausi.

Matalan kynnyksen kevytyrittäjyys

Jos yrittäjämäinen toimintasi on vielä pientä tai jos et ole vielä valmis perustamaan varsinaista toiminimiyritystä, kannattaa sinun kokeilla matalan kynnyksen kevytyrittäjyyttä. Tällöin UKKO.fi-palvelu hoitaa puolestasi myös kevytyrityksesi verotukseen liittyvät paperityöt.

Lisätietoa itsenäisen yrittäjän verotuksesta:

Verotuksella katetaan yhteiskunnan palveluiden kustannukset. Tässä kategoriassa opetamme ja esittelemme verotukseen liittyviä käsitteitä ja aiheita.