UKKO.fi Haku HAKU Avaa valikko Sulje valikko MENU
12.12.2024 Arvioitu lukuaika: 1 minuutti
Aloita ilmaiseksi nyt
Jätä yhteydenottopyyntö

Alarajahuojennus poistuu 2025 – tärkeää tietoa pienyrittäjille

Vuoden 2025 alusta ALV-alarajahuojennus poistuu, mikä tuo muutoksia monien pienyrittäjien verotukseen. Alarajahuojennus on ollut merkittävä verohelpotus pienille yrityksille, mutta sen poistuminen vaikuttaa erityisesti yrittäjiin, joiden liikevaihto on lähellä alarajoja. Tässä artikkelissa kerromme, mitä muutos tarkoittaa käytännössä ja kuinka siihen voi varautua. 

Mitä tarkoittaa, että alarajahuojennus poistuu? 

Arvonlisäveron alarajahuojennus on ollut pienyrittäjille suunnattu verohelpotus. Sitä on voinut hyödyntää, jos yrityksen tilikauden liikevaihto on jäänyt alle 30 000 euron. Tämä mahdollisti osan maksetusta arvonlisäverosta palauttamisen, mikä kevensi pienten yritysten verotusta.

Vuoden 2025 alusta alkaen tämä verohelpotus kuitenkin poistuu. Viimeinen alarajahuojennuksen hakuvuosi on 2024. Tämä tarkoittaa, että vuoden 2024 viimeisen ALV-ilmoituksen yhteydessä on tehtävä vielä hakemus, mikäli yrityksesi täyttää huojennuksen edellytykset.

Miten alarajahuojennuksen poistuminen vaikuttaa pienyrittäjiin?

  1. Ei enää takaisinmaksua arvonlisäverosta
    Alarajahuojennuksen poistumisen jälkeen pienyrittäjät eivät voi enää hakea palautuksia maksamastaan arvonlisäverosta. Tämä voi lisätä verotaakkaa erityisesti niillä yrittäjillä, joiden liikevaihto on ollut lähellä 30 000 euron rajaa.
  2. Vähäisen liiketoiminnan ALV-raja nousee
    Muutoksessa on myös positiivinen puoli: vähäisen liiketoiminnan ALV-vapauden raja nousee 15 000 eurosta 20 000 euroon. Tämä antaa pienille yrityksille mahdollisuuden laskuttaa ilman arvonlisäveroa, jos liikevaihto jää alle 20 000 euron.
  3. Hinnoittelun suunnittelu tärkeää
    ALVittoman toiminnan valitseminen voi olla järkevää aloilla, joilla hankintojen arvonlisäveron vähennysoikeudella on vähemmän merkitystä. Toisaalta se voi vaikuttaa hinnoitteluun, sillä ALV-rekisterissä olevat yritykset voivat vähentää hankinnoistaan maksamansa arvonlisäveron.

UKKO.fi auttaa alarajahuojennuksen hakemisessa 

UKKO.fi:n asiakkaana sinun ei tarvitse huolehtia alarajahuojennuksen hakemisesta vuodelta 2024 – me hoidamme sen automaattisesti puolestasi. Näin voit keskittyä liiketoimintaasi, eikä sinun tarvitse miettiä veroilmoitusten yksityiskohtia.

Tutustu toiminimiyrittäjyyteen
Askarruttaako jokin? Jätä meille yhteydenottopyyntö

ALV-rekisteristä poistuminen vuoden 2025 alusta

Jos yrityksesi liikevaihto jää alle 20 000 euron, voit hakea poistumista arvonlisäverovelvollisten rekisteristä. Hakemus tehdään Verohallinnon OmaVero-palvelussa tai paperilomakkeella.

Mitä rekisteristä poistuminen tarkoittaa?

  • Yrityksesi ei enää lisää laskuihin arvonlisäveroa, eikä sinun tarvitse tehdä ALV-ilmoituksia tai maksaa arvonlisäverotilityksiä.
  • Et kuitenkaan voi enää vähentää hankinnoista maksamaasi arvonlisäveroa, mikä voi vaikuttaa liiketoimintasi kulurakenteeseen.

Yhteenveto: Valmistaudu alarajahuojennuksen poistumiseen

  • Alarajahuojennus poistuu 1.1.2025. Viimeinen hakuvuosi on 2024.
  • UKKO.fi auttaa 2024 alarajahuojennuksen hakemisessa automaattisesti.
  • Vähäisen liiketoiminnan ALV-raja nousee 20 000 euroon, mikä mahdollistaa ALVittoman laskutuksen pienille yrityksille.
  • Suunnittele yrityksesi verotukselliset valinnat huolella, jotta saat hyödynnettyä edut parhaalla mahdollisella tavalla.

Alarajahuojennuksen poistuminen on merkittävä muutos, mutta huolellinen suunnittelu auttaa pienyrittäjää sopeutumaan ja ylläpitämään liiketoiminnan kannattavuutta.

Toiminimiyrittäjyys voi olla myös helppoa

Kirjanpito, laskutus ja kuittivarasto kiinteällä kuukausihinnalla. Perustamme toiminimen ilmaiseksi ja saat Y-tunnuksen heti käyttöösi.
Lue lisää toiminimiyrittäjyydestäAskarruttaako jokin? Jätä meille yhteydenottopyyntö

Lue lisää:

ALV eli arvonlisävero 2024: Kaikki ALV eli arvonlisäverosta

Ennakkovero: miten toiminimeä verotetaan?

Ennakkoperintärekisteri: Mikä on ennakkoperintärekisteri?

Muita artikkeleita aiheesta Verotus:

  • Verotus Toiminimen verotus: Opas veroilmoitukseen ja verojen määrään

    Mikäli olet toiminimiyrittäjä tai sellaiseksi aikova, on sinun syytä olla perillä toiminimen verotuksesta. Tässä artikkelissa käydään läpi toiminimen verotus ennakkoverosta veroilmoituksen tekemiseen. Vähintään näistä verotusasioista tulisi jokaisen yrittäjän olla perillä. Toiminimen verotus yleisesti Toiminimen verotus eroaa palkansaajan verotuksesta siten, että toiminimiyrittäjän tuloa verotetaan ansio- ja pääomatulona. Toiminimen tilikauden verotettava yritystulo saadaan, kun tilikauden tuloista vähennetään tilikauden kulut ja aikaisempien vuosien…

    Lue lisää

  • Verotus Uudistunut verokortti 2019 – Yksi tuloraja, sivuveroprosentit ovat historiaa

    Verokortit ovat uudistuneet kuluvalle vuodelle. Verokortteja on nyt vain yksi, ja palkkakausikohtaiset tulorajat ja sivutuloverokortti ovat poistuneet. Työnantajalle ei tarvitse enää antaa alkuperäistä verokorttia, vaan kopion esittäminen riittää. Myös verokortin ulkonäkö on hieman muuttunut. Vuoden 2019 verokortti tulee voimaan helmikuun alussa (1.2.2019). Muista tuloraja ja muutosverokortti Tänä vuonna on entistä tärkeämpää seurata omia tuloja vuoden aikana, jotta vuosituloraja ei ylity.…

    Lue lisää

  • Verotus Ennakkoperintärekisteri: Mikä on ennakkoperintärekisteri?

    Ennakkoperintärekisteri tulee monelle tuoreelle yrittäjälle vastaan viimeistään yrityksen perustamisen yhteydessä. Mikä on ennakkoperintärekisteri ja onko siihen pakko liittyä? Selvitämme tässä artikkelissa ymmärrettävästi, mistä on kyse ja milloin ennakkoperintärekisteriin hakeutuminen on tarpeen. Mikä on ennakkoperintärekisteri? Ennakkoperintärekisteri tarkoittaa sitä, että rekisteriin liittynyt yritys maksaa itse verot liiketoimintansa tuloista suoraan verottajalle. Rekisteriä ylläpitää Verohallinto. Palkkatyöstä yrittäjäksi siirtyvälle tuloveron ennakkoperintä on tuttua – veroprosentti…

    Lue lisää